Kalkulator podatku od darowizny – zasady i limity 2026
Dostałeś pieniądze na mieszkanie od rodziców? A może drogi prezent ślubny od chrzestnego? W świetle prawa każda darowizna jest przychodem, którym może zainteresować się fiskus. Nie zawsze jednak musisz płacić podatek. Kluczowe jest to, od kogo pochodzi prezent i jaka jest jego wartość.
Skorzystaj z naszego kalkulatora, aby sprawdzić, czy mieścisz się w limicie kwoty wolnej, czy też musisz złożyć wizytę w Urzędzie Skarbowym.
Podatek od Darowizny
Sprawdź czy zapłacisz podatek (limity od 1 lipca 2023).
Kiedy trzeba zapłacić podatek od darowizny w 2026 roku?
Zasady opodatkowania darowizn w Polsce opierają się na grupach podatkowych. Stopień pokrewieństwa decyduje o tym, jak wysoka jest “kwota wolna od podatku” – czyli suma, którą możesz przyjąć bez dzielenia się z państwem.
W 2026 roku obowiązują następujące progi (zgodnie z nowelizacją z lipca 2023):
Grupa 0 (Najbliższa rodzina) – Pełne zwolnienie!
Do tej grupy należą: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha.
Limit: BRAK LIMITU kwotowego. Możesz otrzymać nawet milion złotych bez podatku.
Warunek konieczny: Jeśli kwota przekracza 36 120 zł, musisz zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego na druku SD-Z2 w terminie 6 miesięcy. Dodatkowo, pieniądze muszą wpłynąć na konto bankowe (nie gotówka do ręki!).
Grupa I (Bliska rodzina)
Do tej grupy należą: teściowie, zięć, synowa.
Kwota wolna: 36 120 zł.
Jeśli otrzymasz mniej (w ciągu 5 lat od jednej osoby) – nie płacisz podatku i nie musisz nic zgłaszać. Od nadwyżki płacisz podatek (3%, 5% lub 7%).
Grupa II (Dalsza rodzina)
Do tej grupy należą: zstępni rodzeństwa (np. siostrzeniec, bratanek), rodzeństwo rodziców (wujkowie, ciocie), małżonkowie rodzeństwa, małżonkowie pasierbów, rodzeństwo małżonków.
Kwota wolna: 27 090 zł.
Od nadwyżki podatek wynosi od 7% do 12%.
Grupa III (Osoby obce i niespokrewnione)
Do tej grupy należą: znajomi, przyjaciele, partnerzy w związkach nieformalnych (konkubinat), dalsza rodzina nieujęta wyżej.
Kwota wolna: 5 733 zł.
To bardzo niski limit. Od nadwyżki podatek wynosi od 12% do 20%.
Pułapka “5 lat” – Sumowanie darowizn
To najczęstszy błąd podatników. Kwota wolna od podatku dotyczy sumy wszystkich darowizn od tej samej osoby w ciągu 5 lat.
Przykład: W 2024 roku otrzymałeś od wujka (II grupa) 20 000 zł. Podatku nie było (limit 27 090 zł). W 2026 roku wujek daje Ci kolejne 10 000 zł. Razem: 30 000 zł. Przekroczyłeś limit o 2 910 zł i od tej nadwyżki musisz zapłacić podatek!
Jak uniknąć podatku w Grupie “Zero”? (Druk SD-Z2)
Aby skorzystać z całkowitego zwolnienia dla najbliższej rodziny, musisz spełnić dwa twarde warunki:
Zgłoszenie: Złóż formularz SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny. Spóźnienie choćby o jeden dzień oznacza utratę zwolnienia i konieczność zapłaty podatku na zasadach ogólnych!
Udumentowanie: Jeśli przedmiotem darowizny są pieniądze, muszą one zostać przekazane przelewem bankowym lub przekazem pocztowym. Pieniądze dane “do ręki” (nawet przy zgłoszeniu) nie korzystają ze zwolnienia powyżej kwoty wolnej!
Masz problem ze “skarbówką”?
Zapomniałeś zgłosić darowiznę? A może Urząd Skarbowy wszczął kontrolę Twoich wydatków nieznajdujących pokrycia w dochodach? W takich sytuacjach liczy się czas i strategia.
FAQ – Pytania o podatek od darowizny
1. Czy partner (konkubent) to rodzina?
W świetle prawa podatkowego – nie. Osoby żyjące w związkach nieformalnych (niebędące małżeństwem) traktowane są jak osoby obce (III grupa podatkowa). Limit darowizny bez podatku to zaledwie 5 733 zł. Powyżej tej kwoty trzeba zapłacić wysoki podatek (od 12%).
2. Co wpisać w tytule przelewu?
To bardzo ważne. Tytuł przelewu powinien jednoznacznie wskazywać na intencję, np. “Darowizna dla córki” lub “Darowizna od rodziców na mieszkanie”. Unikaj tytułów typu “zasilenie”, “przelew” czy “na waciki”, bo mogą one budzić wątpliwości urzędników co do charakteru transakcji (czy to darowizna, czy może pożyczka?).
3. Czy prezenty ślubne są opodatkowane?
Teoretycznie tak. Koperty od gości to darowizny.
Od rodziców/dziadków – limit jest nieograniczony (przy zgłoszeniu SD-Z2 powyżej 36 120 zł).
Od chrzestnych/wujków (II grupa) – limit ok. 27 tys. zł od osoby.
Od znajomych (III grupa) – limit ok. 5,7 tys. zł od osoby. W praktyce rzadko kto zgłasza prezenty ślubne, chyba że są to bardzo duże kwoty (np. samochód od wujka), które potem trzeba wykazać przy zakupie mieszkania.
4. Ile wynosi “karny podatek” od darowizny?
Jeśli nie zgłosisz darowizny, a Urząd Skarbowy sam ją wykryje (np. podczas kontroli skąd miałeś pieniądze na auto), zapłacisz stawkę sankcyjną w wysokości 20% wartości darowizny. Dlatego zawsze lepiej złożyć deklarację w terminie.
5. Jak złożyć druk SD-Z2 przez internet?
Najszybciej zrobisz to przez portal podatki.gov.pl (usługa e-Urząd Skarbowy). Po zalogowaniu Profilem Zaufanym wybierz zakładkę “Zgłoszenia” i znajdź formularz SD-Z2. System poprowadzi Cię krok po kroku. Pamiętaj, aby zachować Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).