Kalkulator VAT – przeliczaj netto na brutto i odwrotnie
Wystawiasz fakturę i nie wiesz, ile doliczyć podatku? A może negocjujesz wynagrodzenie i chcesz wiedzieć, ile “na rękę” zostanie z kwoty na fakturze? Podatek od towarów i usług (VAT) to codzienność każdego przedsiębiorcy i konsumenta.
Skorzystaj z naszego niezawodnego Kalkulatora VAT, aby w ułamku sekundy przeliczyć kwoty według aktualnych stawek obowiązujących w 2026 roku.
Kalkulator VAT (Netto ↔ Brutto)
VAT:
Brutto:
Jak działa podatek VAT? (Netto vs Brutto)
Dla przedsiębiorcy i konsumenta cena oznacza co innego. Zrozumienie różnicy między “netto” a “brutto” jest kluczowe, aby uniknąć nieporozumień finansowych.
Cena Netto: To wartość towaru lub usługi “czysta”, bez podatku. To ta kwota stanowi przychód sprzedawcy (przedsiębiorcy). W relacjach B2B (firma-firma) zazwyczaj posługujemy się kwotami netto.
Cena Brutto: To cena netto powiększona o należny podatek VAT. To kwota, którą faktycznie musi przelać kupujący. W relacjach B2C (sklep-klient) posługujemy się zawsze cenami brutto.
Jak obliczyć VAT? Wzory matematyczne
Jeśli nie masz pod ręką naszego kalkulatora, możesz obliczyć to samodzielnie. Oto proste wzory dla podstawowej stawki 23%:
1. Jak zamienić Netto na Brutto?
Musisz pomnożyć kwotę netto przez 1,23.
Wzór: $Netto \times 1,23 = Brutto$
Przykład: 100 zł netto $\times$ 1,23 = 123 zł brutto.
2. Jak zamienić Brutto na Netto? (Metoda “w stu”)
To trudniejsze zadanie, na którym myli się wielu początkujących. Nie wystarczy odjąć 23% od kwoty brutto! Musisz podzielić kwotę brutto przez 1,23.
Wzór: $Brutto / 1,23 = Netto$
Przykład: 123 zł brutto / 1,23 = 100 zł netto.
Stawki VAT w Polsce – Co obowiązuje w 2026 roku?
W Polsce nie wszystko jest opodatkowane tak samo. Wysokość podatku zależy od rodzaju towaru lub usługi. Wybór błędnej stawki na fakturze może skutkować surowymi karami ze strony Urzędu Skarbowego (tzw. sankcja VAT).
23% (Stawka podstawowa): Dotyczy większości towarów i usług (elektronika, paliwo, usługi doradcze, samochody, odzież, meble). Jeśli nie wiesz, jaką stawkę zastosować – najczęściej jest to właśnie 23%.
8% (Stawka obniżona): Stosowana m.in. w budownictwie mieszkaniowym (remonty mieszkań do 150 m2), usługach hotelarskich, niektórych lekach oraz gazetach i czasopismach.
5% (Stawka obniżona): Obejmuje podstawowe produkty żywnościowe (chleb, mięso, nabiał, owoce, warzywa), książki drukowane oraz e-booki.
0% (Stawka zerowa): Dotyczy głównie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) oraz eksportu towarów poza UE.
ZW (Zwolniony z VAT): Dotyczy specyficznych usług, takich jak usługi medyczne (lekarze, pielęgniarki), usługi finansowe (kredyty, ubezpieczenia) czy edukacyjne.
Błędy na fakturze – czym grożą?
Pomyłka w stawce VAT lub błędne wyliczenie kwoty podatku może być kosztowne.
Zaniżenie VAT: Będziesz musiał dopłacić różnicę wraz z odsetkami, a Urząd może nałożyć dodatkową sankcję.
Zawyżenie VAT: Kontrahent nie będzie mógł odliczyć tego podatku, co zepsuje Wasze relacje biznesowe i zmusi Cię do wystawiania korekt.
Pusta faktura: Wystawienie faktury z VAT, gdy czynność nie miała miejsca, jest przestępstwem (zbrodnią vatowską).
Masz wątpliwości podatkowe?
VAT to najbardziej skomplikowany podatek w Polsce. Interpretacje zmieniają się dynamicznie. Jeśli prowadzisz firmę i nie jesteś pewien, jaką stawkę zastosować (np. przy sprzedaży usług zagranicznych lub towarów wiązanych), nie ryzykuj.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania o VAT
1. Co to jest Split Payment (MPP)?
Mechanizm Podzielonej Płatności to system, w którym kwota netto trafia na zwykłe konto firmowe sprzedawcy, a kwota VAT na specjalne konto techniczne (konto VAT). Jest obowiązkowy dla faktur powyżej 15 000 zł brutto dotyczących towarów i usług “wrażliwych” (np. elektronika, części samochodowe, budowlanka, węgiel).
2. Kiedy muszę zarejestrować się jako płatnik VAT?
Co do zasady, rejestracja jest obowiązkowa, gdy roczna wartość sprzedaży przekroczy limit 200 000 zł. Niektórzy przedsiębiorcy (np. prawnicy, jubilerzy, doradcy) muszą być “vatowcami” od pierwszej złotówki, niezależnie od obrotu.
3. Jak obliczyć samą kwotę podatku z brutto?
Aby wyciągnąć sam “wsad” podatkowy z kwoty brutto (dla stawki 23%), użyj wzoru:
$Brutto \times 23 / 123$.
Dla 123 zł brutto: $123 \times 23 / 123 = 23$ zł.
4. Czy VAT “na fakturę” to mój zysk?
Absolutnie nie! To najczęstszy błąd początkujących firm. VAT, który otrzymujesz od klienta, nie należy do Ciebie. Przechowujesz go tylko chwilowo dla Skarbu Państwa. Musisz go oddać do Urzędu Skarbowego do 25. dnia następnego miesiąca (pomniejszając o VAT, który sam zapłaciłeś przy zakupach firmowych).
5. Co oznacza “odwrotne obciążenie”?
To mechanizm, w którym to nabywca (a nie sprzedawca) ma obowiązek rozliczyć podatek VAT. W obrocie krajowym został w większości zastąpiony przez Split Payment, ale nadal występuje powszechnie w transakcjach zagranicznych (np. import usług – gdy kupujesz reklamy od Facebooka lub Google).